Самозанятость в 2026 году: налоги, лимиты и как оформить за 10 минут
Самозанятость остаётся самым простым способом легально работать на себя: без деклараций, кассы и бухгалтера. К началу 2026 года плательщиков налога на профессиональный доход стало больше 15 миллионов человек. Разбираем, как всё устроено сейчас, сколько платить и что изменилось.
Что такое самозанятость
Формально это специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Он подходит тем, кто продаёт товары собственного производства или оказывает услуги: репетиторам, мастерам маникюра, фрилансерам, водителям, арендодателям квартир. Эксперимент с НПД продлён до 31 декабря 2028 года, так что режим никуда не денется в ближайшие годы.
Сколько платить: ставки и вычет
- 4% — с доходов, полученных от физических лиц.
- 6% — с доходов от компаний и ИП.
- Налоговый вычет 10 000 ₽ — для новичков. Пока он не исчерпан, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.
Налог считается автоматически и платится раз в месяц. Обязательных страховых взносов нет — но их можно платить добровольно, чтобы шёл пенсионный стаж.
Как оформить самозанятость
- Скачайте приложение «Мой налог» или зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте ФНС.
- Подтвердите личность: через «Госуслуги», по паспорту или через банк-партнёр.
- Укажите вид деятельности.
- Готово — статус присваивается сразу, платить за регистрацию не нужно.
После каждой оплаты вы формируете чек прямо в приложении и отправляете клиенту. На основании чеков налог рассчитывается автоматически.
Что нельзя делать на НПД
Режим не подойдёт, если вы:
- перепродаёте чужие товары (разрешена только продажа своего);
- торгуете подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин);
- добываете и продаёте полезные ископаемые;
- нанимаете сотрудников по трудовым договорам;
- работаете по агентским договорам (кроме доставки и приёма платежей).
Что нового в 2026 году
Главное нововведение — добровольное социальное страхование на случай болезни. С 1 января 2026 года по закону №456-ФЗ запущен эксперимент: самозанятый может добровольно платить взносы и получать оплату больничного. Раньше такой возможности не было вообще. Также усилен контроль: налоговая внимательнее следит, чтобы работодатели не маскировали под самозанятость обычные трудовые отношения.
Плюсы и минусы
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Низкие ставки 4–6% | Лимит дохода 2,4 млн ₽ |
| Нет деклараций и кассы | Нельзя нанимать работников |
| Регистрация за 10 минут | Пенсионный стаж только за доп. взносы |
| Можно совмещать с работой по найму | Не все виды деятельности подходят |
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору? Да, но НПД нельзя применять к доходам от своего же работодателя.
Нужно ли платить, если дохода не было? Нет. Нет дохода — нет налога.
Отменят ли самозанятость? Досрочная отмена не планируется, режим действует минимум до конца 2028 года.
Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию налогового специалиста.
